Mie. 3 de Feb. de 2021

Decreto 1745 del 22 de diciembre de 2020. Modificatorio del decreto 2555 único del sistema financiero. Establece normativa que actualiza normas en consistencia con los cambios en la dinámica de la actividad del sector financiero, asegurador y el mercado de valores (2).

Ene ste decreto se actualizan también algunas disposiciones asociadas a la actividad de proveer precios en el mercado y la valoración de inversiones de las entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superfinanciera de Colombia, modificando una de las actividades que comprende la proveeduría de precios para quedar así:

“proporcionar información para la valoración de inversiones cuando tengan un conflicto de interés respecto de la valoración de éstas”.

Respecto al régimen de inversiones y operaciones, redefine el punto tres en sus términos al referirse a que las inversiones que podrán hacer los Fondos Mutuos de inversión estarán limitadas en el punto 3 a:

Participaciones en fondos de inversión colectiva constituidos de conformidad con el artículo 3.1.1.1.1 y siguientes del presente decreto o la norma que lo modifique o sustituya, con excepción de los fondos de naturaleza apalancada y los Fondos de Capital Privado. Cuando el fondo de inversión colectiva contemple en su portafolio valores de renta variable, la inversión del respectivo Fondo Mutuo de Inversión en este fondo computará para establecer el límite a que se refiere el numeral 1 del presente artículo.".

Se modifica en los artículos y a lo largo del decreto 2555 en lo que corresponde el término cartera colectiva por fondos de inversión colectiva.

Adiciona en las normas aplicables a las sociedades titularizadoras de activos hipotecarios se sujetarán a las normas que se refieran los participantes del mercado de valores y adiciona al Fondo Nacional de Garantías en el siguiente artículo:

“Los bonos y títulos hipotecarios de que trata el artículo 30 de la Ley 546 de 1999, que cuenten con garantía del Gobierno Nacional, a través del Fondo de Garantías de Instituciones Financiera-FOGAFIN o del Fondo Nacional de Garantías-FNG, computarán al cero por ciento (0%).".

Sobre las operaciones de Leasing reunifica los artículos del tema alrededor de este tema en el título 2 y modifica varias disposiciones para quedar así:

Sobre otras operaciones de Leasing

Artículo 2.28.2.1.1 Definición de arrendamiento financiero o leasing financiero. Entiéndase por operación de arrendamiento financiero la entrega a título de arrendamiento de bienes adquiridos para el efecto financiando su uso y goce a cambio del pago de cánones que recibirá durante un plazo determinado, pactándose para el arrendatario la facultad de ejercer al final del período una opción de compra.

En consecuencia el bien deberá ser de propiedad del arrendador, derecho de dominio que conservará hasta tanto el arrendatario ejerza la opción de compra. Así mismo debe entenderse que el costo del activo dado en arrendamiento se amortizará durante el término de duración del contrato, generando la respectiva utilidad.

Artículo 2.28.2.1.2 Reglas para la realización de operaciones. Con el fin de que las operaciones de arrendamiento financiero se realicen de acuerdo con su propia naturaleza los establecimientos bancarios y las compañías de financiamiento se sujetarán a las siguientes reglas:

Los bienes que se entreguen en arrendamiento financiero deberán ser de propiedad del arrendador. Lo anterior sin perjuicio de que varios establecimientos bancarios o compañías de financiamiento arrienden conjuntamente bienes de propiedad de uno de ellos mediante la modalidad de arrendamiento financiero sindicado.

En consecuencia, los establecimientos bancarios y las compañías de financiamiento no podrán celebrar contratos de arrendamiento financiero en los cuales intervengan terceros que actúen como copropietarios del bien o bienes destinado a ser entregados a tal título.

No podrán asumir el mantenimiento de los bienes entregados en arrendamiento financiero ni fabricar o construir bienes muebles o inmuebles.

El contrato de lease back o retroarriendo sólo podrá versar sobre activos fijos productivos, equipos de cómputo, maquinaria o vehículos de carga o de transporte público, o sobre bienes inmuebles; el valor de compra del bien objeto del contrato deberá cancelarse de contado.

El arrendamiento financiero no podrá versar sobre documentos de contenido crediticio, patrimonial, de participación o representativos de mercaderías, tengan éstos o no el carácter de títulos valores.

Unifica en este título los artículos relacionados con los contratos de arrendamiento sin opción de compra, las actividades en operaciones de leasing internacional, leasing de exportación, el subarrendamiento financiero y el leasing en copropiedad.

Mar. 2 de Feb. de 2021

Decreto 1692 18 dic 2020. Modifica decreto 2555 de 2010 en lo relacionado con los sistemas de pago de bajo valor.

En su aparte de contexto el decreto define el sistema de pago de bajo valor como aquel que reúne las transacciones y pagos entrepersonas naturales o jurídicas, comercios, entidades estatales, patrimonios
autónomos y otros agentes de la economía, es esencial para el adecuadofuncionamiento del sector financiero y para aumentar la eficiencia y formalidad de la economía, contribuye además a la transformación digital del Estado y de la sociedad.

Que el sector tiene como objetivo ajustar su estructura a las nuevas realidades del mercado, actualizar los estándares de operación, facilitar el acceso de nuevos actores en la cadena de pagos y fortalecer el adecuado suministro de información a los usuarios y participantes del sistema.

La industria de pagos está implementando iniciativas regulatorias en los países que apuntan al desarrollo de una industria de pagos electrónicos, mediante el reconocimiento de nuevos jugadores especializados en diferentes actividades de la cadena de pagos.

Estas actividades estaban consideradas como propias de sociedades de servicios técnicos y administrativos y no conexas al funcionamiento del sector financiero. También establece que los establecimientos de crédito, las sociedades de servicios financieros y las de capitalización sólo podrán participar del capital de otras sociedades cuando hubieran sido autorizadas expresamente por la norma general.

En su parte resolutiva el decreto define los actores de los sistemas de pago de bajo valor: adquirente, agregador y beneficiario. El primero es el que desarrolla la actividad de adquirencia, que consiste en vincular a los comercios al sistema de pago de bajo valor, suministrar las tecnologías de accesos que permitan el uso de los instrumentos de pago y procesar y tramitar órdenes de pago o transferencia de fondos iniciadas a través de las tecnologías de acceso y procesar y tramitar órdenes de pago o transferencia de fondos iniciadas a través de las tecnologías de acceso y abonar al comercio o al agregador los recursos de las ventas realizadas a través de estas tecnologías.

El agregadores el proveedor de servicios de pago del adquiriente que realiza las labores de adquirencia mientras el beneficiario es la persona natural, jurídica y o patrimonio autónomo destinatario de los recursos objeto de una orden de pago o transferencia de fondos.

Están también las entidades administradoras de sistema de pago de bajo valor, que son aquellas que desarrollan la actividad de compensación y liquidación en uno o más sistemas de pago. Estas son entidades vigiladas por Superfinanciera.

Las entidades emisoras, ofrecen medios de pago y emite instrumento de pago a favor de los ordenantes.

Las entidades receptoras son las autorizadas para ofrecer productos de depósito en los cuales el beneficiario recibe los fondos resultantes de la liquidación de las órdenes de pago o transferencia de fondos, provenientes bien sea del adquirente o entidad emisora.

Finalmente está el franquiciador, que es el titular de una marca susceptible de utilizarse en un instrumento de pago que otorga contratos de licencias de uso de dicha marca a participantes del sistema de pago.

El decreto establece la vigilancia por parte de la Superfinanciera de estas entidades administradoras de sistemas de pago de bajo valor, las cuales deberán adoptar una estructura de gobierno corporativo adecuada para la debida administración y funcionamiento del sistema, incluida la necesaria para gestionar los conflictos de interés dentro de su entidad, estándares operativos, gestión de riesgos inherentes a su actividad y adopten y apliquen procedimientos adecuados que les permitan prevenir ser utilizadas para la realización de actividades delictivas, así como adoptar sistemas adecuados de revelación de información financiera y comercial para los participantes, de acuerdo con lo previsto en el presente libro.

Establece un título para las entidades administradoras de los sistemas de pago de bajo valor, con las normas que les aplican que serán las asociadas a las compañías de financiamiento.

Los establecimientos de crédito, las sociedades de servicios financieros, las sociedades de capitalización y las sociedades
especializadas en depósitos y pagos electrónicos, podrán poseer, conjuntamente,
cualquier porcentaje de acciones en entidades administradoras de sistemas de pago de bajo valor.

Establece también las contribuciones que deben realizar, las actividades de compensación y liquidación, los deberes de las entidades, la determinación de criterios, los deberes, las características que deberán tener las juntas directivas.

Define que las tarifas de intercambio de los pagos o transferencias de fondos iniciados con instrumentos de pago franquiciados, las tarifas de intercambio entre los participantes serán siempre establecidas por las franquicias. Se establecen también unas tarifas de acceso al sistema de compensación y liquidación, serán establecidas por la entidad de pagos de bajo valor, y si las entidades no poseen inversiones en su capital, las tarifas de acceso al sistema serán fijadas por su junta directiva.

Se establece el contenido básico del reglamento de funcionamiento de estas entidades y la información, así como la prestación de otros servicios, los conflictos de interés y las características de la contratación de servicios de pago.

Establece que las órdenes de pago o transferencia de fondos serán firmes, irrevocables, exigibles y oponibles frente a terceros a partir del momento en que tales órdenes hayan sido aceptadas por el sistema de compensación y liquidación.

Se entiende que una orden de transferencia ha sido aceptada cuando ha cumplido los requisitos y controles de riesgo establecidos en los reglamentos de la respectiva entidad administradora de sistemas de pago de bajo valor.

Establece la interoperabilidad para los actores del sector, y la posibilidad de que el Banco de la República pueda seguir administrando sistemas de pago de bajo valor.

Establece las características y condiciones de funcionamiento de la actividad de aquerencia, entre las que se encuentran que podrá ser desarrollada por los establecimientos de crédito, las sociedades especializadas endepósitos y pagos electrónicos - SEDPES y por sociedades no vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Señala las características del registro y vigilancia de adquirentes no vigilados, el registro y acceso a sistemas de pago, el depósito de fondos, los adquirentes vigilados, la definición de actividades, y el régimen de transición, establecido en 12 meses a partir de la entrada en vigencia de este decreto.

Lun. 1 de Feb. de 2021 

Circular Externa 039 Superfinanciera, extensión del PAD y medidas complementarias en materia de riesgo de crédito.

Por medio de la Circular Externa 022 de 2020, esta Superintendencia impartió instrucciones para la creación del Programa de Acompañamiento a Deudores - PAD como un mecanismo para la gestión del riesgo de crédito de las entidades. En lo corrido de su implementación, el PAD ha mostrado ser una herramienta que mantiene un adecuado balance entre la redefinición de las condiciones de las operaciones de crédito ante la nueva realidad económica de los deudores, la revelación del riesgo y el cumplimiento de los requerimientos prudenciales por parte de los establecimientos de crédito.

Por lo anterior y en atención a la persistencia del fenómeno Covid-19 y sus efectos en el comportamiento crediticio de los deudores, esta Superintendencia considera necesario dar continuidad a la aplicación del PAD mediante la incorporación de algunas modificaciones a la Circular Externa 022 de 2020.

En consecuencia, esta Superintendencia, en ejercicio de sus facultades legales, y en especial las conferidas en el literal a) del numeral 3 del artículo 326 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en los numerales 4, 5 y 6 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, imparte las siguientes instrucciones.

PRIMERA. Extender la aplicación del Programa de Acompañamiento a Deudores, definido en la Circular Externa 022 de 2020, hasta el 30 de junio de 2021, en los mismos términos establecidos en la referida Circular.

SEGUNDA. Modificar la instrucción TERCERA de la Circular Externa 022 de 2020, la cual quedara así:

Hasta el 30 de junio de 2021, tanto para el proceso de otorgamiento de nuevos créditos como para la redefinición de los créditos de que trata la presente Circular, las entidades vigiladas podrán establecer procedimientos que empleen información alternativa que les permita obtener una percepción razonable y objetiva sobre la capacidad real o potencial de pago del deudor y que reconozca variables adicionales sobre la reactivación futura del sector económico donde se desempeña y su capacidad de generación de ingresos.

TERCERA. En desarrollo de la instrucción NOVENA de la Circular Externa de 022 de 2020, los establecimientos de crédito deben continuar con el proceso de evaluación y calificación de la cartera de créditos en los términos y plazos establecidos en el Capítulo II de la CBCF

CUARTA. En desarrollo de la instrucción DÉCIMA de la Circular Externa 022 de 2020, los establecimientos de crédito deberán continuar con la constitución de la provisión general de intereses sobre los intereses causados no recaudados - ICNR durante los periodos de gracia y prórrogas otorgadas con ocasión de las Circulares Externas 007 y 014 de 2020 y de la implementación de las medidas del PAD.

QUINTA. En desarrollo de la instrucción DÉCIMA PRIMERA de la Circular Externa 022 de 2020, los establecimientos de crédito deberán mantener en sus análisis la estimación prospectiva del potencial deterioro en la cartera de crédito asociado a la actividad económica de los deudores, los periodos de gracia y demás medidas adoptadas en virtud de las Circulares 007 y 014 y de la implementación de las medidas del PAD.

SEXTA. Salvo las modificaciones introducidas en las instrucciones precedentes, se mantiene la vigencia de las instrucciones incluidas en la Circular Externa 022 de 2020.

SÉPTIMA. La presente Circular rige a partir de su expedición.

Superintendencia Financiera de Colombia